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菏澤市教育局內控信息化案例

菏澤市教育局是山東省菏澤市市委、市政府服務(wù)管理全區教育工作的部門(mén),工作職責是負責貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院、市委、市政府關(guān)于教育工作的方針、政策、規定。為響應財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(下文稱(chēng)《內控規范》),菏澤市教育局開(kāi)展內控管理規范工作,完善內控管理制度,包括規范內部事項申請審批、借款和報銷(xiāo)制度、流程,健全內部、外部預算管理。

目標通過(guò)內控制度實(shí)現以預算為起點(diǎn)的管理機制,將預算管理關(guān)口前移,變事后分析為事前控制。各業(yè)務(wù)科室自行把控預算進(jìn)度,不做超預算、超范圍支出。

行政事業(yè)單位內部控制信息化是《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》實(shí)施和落地的重要途徑。在完善內控制度后,菏澤市教育局選定了”元”內控管理系統為內控制度落地。



在選定了元內控系統后,軟件實(shí)施顧問(wèn)通過(guò)調研財務(wù)科室和其他業(yè)務(wù)科室,結合菏澤市教育局內控管理制度,重新梳理事項申請、借款以及報銷(xiāo)流程等相關(guān)內控業(yè)務(wù),通過(guò)元內控支出管理子系統將申請流程、借款流程和報銷(xiāo)流程落地,保證內控管理制度的準確執行。

菏澤市教育局利用元內控系統的高擴展性特點(diǎn)與菏澤教育局OA辦公平臺系統結合進(jìn)行數據交互。通過(guò)將元內控支出管理子系統和OA單點(diǎn)登錄、電子簽章功能的整合,實(shí)現教育局領(lǐng)導通過(guò)登錄OA系統即可清晰了解內控系統中的代辦事項,領(lǐng)導在處理內控業(yè)務(wù)單據時(shí)可以利用電子簽章功能進(jìn)行網(wǎng)上審批,極大提高辦公效率,實(shí)現無(wú)紙化辦公,節約紙張降低辦公費用。

 

在預算管理子系統實(shí)施中,實(shí)施顧問(wèn)通過(guò)分析菏澤是教育局近三年的財務(wù)數據,從財務(wù)帳和財政預算批復數據入手,首先按照《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》、《預算法》、《內控規范》等相關(guān)要求整理出適用于菏澤市教育局的開(kāi)支范圍。隨后通過(guò)預算管理子系統將財政批復預算分解到教育局各科室,形成內部部門(mén)預算,使各科室能夠通過(guò)系統實(shí)時(shí)掌握本科室預算執行數等信息。在分解同時(shí)通過(guò)系統將內部預算與開(kāi)支范圍匹配,實(shí)現從預算為管控起點(diǎn),嚴格控制到每個(gè)科室的指標的開(kāi)支范圍,避免超范圍支出。

菏澤市教育局通過(guò)元內控預算管理子系統和支出管理子系統實(shí)現以預算為管控起點(diǎn),在各科室業(yè)務(wù)人員在事項申請時(shí),能夠及時(shí)掌握本科室預算并在單據中選定使用預算項目,通過(guò)內部預算的開(kāi)支范圍控制做到不超范圍申請、支出。實(shí)現將內控系統使業(yè)務(wù)人員在事項申請和報銷(xiāo)時(shí)等工作能夠按教育局內控管理制度執行。領(lǐng)導通過(guò)網(wǎng)上審批能夠隨時(shí)隨地及時(shí)的對業(yè)務(wù)進(jìn)行審核處理。


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