類別 | 評價指標 | 評價要點(分值) | 評價得分 |
單位層面(60分) | 1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況(本指標14分) | 1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,制定、啟動相關(guān)的工作機制(4分) | |
1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(3分) | |||
1.3開展內(nèi)部控制風險評估(3分) | |||
1.4開展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分) | |||
2.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況(本指標6分) | 2.1單位主要負責人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題(2分) | ||
2.2單位主要負責人主持制定內(nèi)部控制工作方案,健全工作機制(2分) | |||
2.3單位主要負責人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作(2分) | |||
3.對權(quán)力運行的制約情況(本指標8分) | 3.1權(quán)力運行機制的構(gòu)建(4分) | ||
3.2對權(quán)力運行的監(jiān)督(4分) | |||
4.內(nèi)部控制制度完備情況(本指標16分) | 4.1建立預(yù)算管理制度(2分) | ||
4.2建立收入管理制度(2分) | |||
4.3建立支出管理制度(2分) | |||
4.4建立政府采購管理制度(2分) | |||
4.5建立資產(chǎn)管理制度(2分) | |||
4.6建立建設(shè)項目管理制度(2分) | |||
建立合同管理制度(2分) | |||
4.8建立決策機制制度(2分) | |||
5.不相容崗位與職責分離控制情況(本指標6分) | 5.1對不相容崗位與職責進行了有效設(shè)計 | ||
5.2不相容崗位與職責得到有效的分離和實施 | |||
內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(本指標10分) | 6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng),功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(6分) | ||
6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分) | |||
業(yè)務(wù)層面(40分) | 7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(本指標7分) | 7.1對預(yù)算進行內(nèi)部分解并審批下達 | |
7.2預(yù)算執(zhí)行差異率(4分) |
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8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(本指標6分) | 8.1收入實行歸口管理和票據(jù)控制,做到應(yīng)收盡收(2分) | ||
8.2支出事項實行歸口管理和分類控制(2分) | |||
8.3舉債事項實行集體決策,定期對賬(2分) |
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9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(本指標7分) | 9.1政府采購合規(guī)(4分) | ||
9.2落實政府采購政策(2分) |
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9.3政府采購方式變更和采購進口產(chǎn)品報批(1分) |
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10.資產(chǎn)管理控制情況(本指標6分) | 10.1對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理(4分 | ||
10.2嚴格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分) | |||
11.建設(shè)項目管理控制情況(本指標8分) | 11.1履行建設(shè)項目內(nèi)容變更審批程序(2分) | ||
11.2及時編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)(2分) | |||
11.3建設(shè)項目超概算率(4分) | |||
12.合同管理控制情況(本指標6分) | 12.1加強合同訂立及歸口管理 | ||
12.2加強對合同履行的控制(3分) | |||
合計(100分) | 評價總分 |